اعتبار اسنادی صادراتی :

تامین مالی اعتبار اسنادی صادراتی برای تجارت بین المللی رایج ترین روش پرداخت برای بازرگانان فرا مرزی است . اسناد مالی صادر شده توسط بانکها، ضمانت نامه های صادراتی پرداختی به صادر کننده مشروط به رعایت شرایط و ضوابط است.

بهتر است این گونه بیان کنیم که صادرکننده با بیشترین ریسک مالی در تجارت بین المللی مواجه است مگر این که قبل از حمل و نقل ، کالای خود را دریافت کند ؛ با این حال ماهیت رقابتی اقتصاد جهانی اغلب مستلزم آن است که صادر کننده ، کالاهای خود را قبل از دریافت مالی ارسال کند.

اعتبار اسنادی یا LC ها به صادر کننده ها این اجازه را میدهد که با اطمینان بیشتر و قبل از دریافت های مالی ، محصولات خود را ارسال کنند. LC   یک نوع تضمین پرداخت مشروط است که از بانک وارد کننده  به صادر کننده ارائه میشود. صادر کننده به طور معمول قبل از حمل و نقل کالای خود ، تضمین پرداخت را از طرف بانک دریافت میکند. تضمین پرداخت به صادر کننده مشروط بر شواهد و مستندات مطابق با شرایط  LC  میباشد.

اعتبار اسنادی صادراتی ، رایج ترین روش تأمین مالی تجارت است که برای تأمین مالی صادرات استفاده میشود. این  اعتبارات کاملاً مطمئن هستند و تقریبا برای هر معامله تجاری بین المللی استفاده میشوند . اعتبارات اسنادی صادراتی ، سند مالی صادر شده توسط بانک هاست که نشان  دهنده تعهد بانک از طرف وارد کننده است . این سند پرداخت به صادر کننده در صورت رعایت شرایط و ضوابط مندرج در اعتبار اسنادی را تضمین میکند. شرایطی که در اعتبار اسنادی مشخص شده است معمولا با ارائه مدارک مشخص ، اثبات میشود . بانکهای گشایش کننده در هنگام صدور اعتبار اسنادی به اعتبار وارد کننده متکی هستند.

وارد کننده برای ارائه این خدمات هزینه ای را به بانک صادر کننده می پردازد . اعتبار اسنادی زمانی مفید است که اطلاعات اعتبار کافی در مورد خریدار خارجی وجود نداشته یا اعتبار خریدار خارجی برای فروشنده (صادر کننده) غیر قابل قبول باشد، اما صادر کننده از اعتبار موسسه صادر کننده مطمئن باشد.

 اعتبار اسنادی از وارد کننده در برابر ریسک ها محافظت میکند ؛ زیرا اسناد مورد نیاز برای شروع پرداخت ، شواهد تحویل کالا را نشان میدهد . با این حال ، مغایرت های اسنادی صادراتی میتواند به صورت بالقوه پرداخت به صادر کننده را نفی کند، این اسناد باید توسط متخصصان آموزش دیده تهیه شده باشد.

نکاتی برای صادر کننده برای اعتبار اسنادی :

1. صادر کننده باید قبل از درخواست وارد کننده برای اعتبار اسنادی با بانک خود مشورت کند.
2. صادر کننده باید ضرورت اعتبار اسنادی تایید شده را بررسی کند .
3. وارد کننده یا صادر کننده باید با کلیه شرایط و ضوابط  مندرج در قرارداد مذاکره و توافق کند.
4. صادر کننده باید در مدت زمان معین به تمام شرایط اعتبار اسنادی عمل کند.
5. صادر کننده باید از تطابق تمام اسناد با الزامات اعتبارات اسنادی مطمئن گردد.
6. صادر کننده باید بسیار محتاطانه مراقب مفایرت هایی باشد که پرداخت را به تأخیر انداخته یا مانع پرداخت گردد.

ویژگی های کلیدی صدور اعتبار نامه ها :

بانک صادر کننده معمولا از بانکهای واسطه برای تسهیل معامله و پرداخت به صادر کننده استفاده میکند 

 اعتبار اسنادی قراردادی مجزا از قرارداد توافق شده در معامله میباشد ؛ لذا بانکها در خصوص صحت تطابق کالاها و عدم تعهد هر یک از طرفین قرارداد فروش ، اطمینانی نمیدهند.

تعهد بانک صادر کننده صرفاً منوط به رعایت شرایط و ضوابط مندرج در اعتبار اسنادی توسط فروشنده می باشد

در معاملات اعتبار اسنادی، برای بانکها فقط اسناد مهم بوده و توافقات بر کیفیت کالا جزء تعهدات بانک ها نمی باشد.

استفاده از اعتبار اسنادی:

اعتبار اسنادی روشی بسیار توصیه شده برای تأمین مالی تجارت بین الملل است ، به ویژه برای موقعیت های پر خطر ، برای معاملات با روابط تجاری جدید یا کمتر ایجاد شده واز همه مهم تر برای معاملاتی که صادر کننده از اعتبار بانک صادر کننده راضی است.

هنگامی که اعتبار اسنادی برای تأمین مالی تجارت استفاده میشود ، ریسک معامله بین صادر کننده و وارد کننده نسبتاً متعادل است ،با این فرض که تمام شرایط و ضوابط مشخص شده در اعتبار اسنادی اجرا میشود. پرداخت در معاملات اعتبار اسنادی تنها پس از ارسال کالا توسط صادر کننده انجام میشود .

اعتبار اسنادی یک روش فوق العاده محبوب و موثر برای تأمین مالی تجارت بین الملل است ؛ با این حال به دلیل پیچیده بودن این فرآیند ، روش نسبتا ًگرانی نیز برای تأمین مالی معاملات بین الملل به شمار می آید.

فرایند اعتبار اسنادی:

وارد کننده مقدمات گشایش  LC به نفع صادر کننده را فراهم میکند؛ سپس بانک صادر کننده LC  را به بانک معرفی شده ارسال میکند و بانک آن را  به صادر کننده میدهد و در مرحله بعد صادر کننده کالا و اسناد را به یک باربری ارسال میکند.

باربری کالا را ارسال کرده و اسناد و مدارک را به بانک معرفی شده ، ارائه میدهد.

بانک معرفی شده اسناد را برای انطباق با lC چک میکند و بانک صادر کننده برای وارد کننده پرداخت کرده ، در این حالت حساب وارد کننده در بانک صادر کننده بدهکار است.

بانک صادر کننده اسنادی را به وارد کننده برای تحویل کالا از متصدی حمل و نقل و ترخیص آن در گمرک مطالبه می کند.

اعتبار اسنادی ویژه:

اعتبار اسنادی میتواند اشکال مختلفی داشته باشد ؛ هنگامی که تعهد پرداخت طبق اعتبار اسنادی اصلی به یک یا چند ذینفع منتقل شود ؛ این اسناد قابل انتقال می باشد. در این حالت ، بانک گشایش کننده ، با هر بار برداشت ، اعتبار را به مبلغ اصلی آن برمیگرداند.